・課程說明
本課程將帶領學員從策略規劃開始，依序掌握營收預估、成本控制、現金流量到差異分析的完整環節。課程中將運用實務案例與 Excel 模型操作，確保學員能將所學直接應用於下一個年度的預算週期。
・課程內容 - 年度預算制定規劃實戰
課程主分六大module，讓您儘速掌握預算規劃思維
Module 1預算編製的策略思維
1. 策略地圖與 KPI 的關聯性
2. 由上而下 (Top-Down) 與由下而上 (Bottom-Up) 的整合
3. 認識預算的各種類型 (零基預算、滾動預算等)
Module 2營收與利潤的精準預估
1. 市場趨勢分析與銷售預測模型
2. 變動成本與固定成本的拆解
3. 毛利分析與訂價策略對預算的影響
Module 3資源配置與成本控制策略
1. 人力成本預算 (HC) 的編列
2. 資本支出 (CAPEX) 與營業費用 (OPEX) 規劃
3. 如何識別並削減無效支出
Module 4財務報表預測與現金流
1. 預計損益表 (P&L) 的勾稽與產出
2. 確保現金流安全：週轉預算的編列
3. 敏感度分析：如果營收下滑 20%，我們該怎麼辦？
Module 5預算執行、追蹤與差異分析
1. 預算 vs 實際 (BVA) 的月度追蹤
2. 差異原因分析與應對措施 (檢討會議怎麼開？)
3. 績效考核與預算的連動機制
Module 6實戰工作坊 (Workshop)
1. 模擬案例分組演練
2. Excel 預算模型範本實作與修正
3. 各組發表與老師回饋
・授課對象
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中高階經理人： 需要審核部門預算並負責經營績效者。
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財務/主計人員： 負責預算編製、彙整與後續監控的專業人員。
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專案主管/創業者： 需要對業務擴展進行資源配置與成本估算的決策者。
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儲備幹部： 欲提升經營管理思維與財務分析能力的職場菁英。
